Evaluasi kinerja keuangan merupakan proses yang dilakukan oleh perusahaan secara berkala agar dapat memahami kondisi keuangan internal.
Tujuannya adalah mendapatkan pemahaman akurat tentang kesehatan keuangan, mengevaluasi kinerja keuangan yang tercapai, dan mengidentifikasi masalah yang memengaruhi kelanjutan perusahaan.
Apakah perusahaan harus melakukan evaluasi kinerja keuangan secara berkala? Ya, tentu saja. Tanpa evaluasi berkala, perusahaan berisiko menderita kerugian.
Manajemen juga tidak dapat mengenali potensi kekurangan atau kelebihan dalam penggunaan sumber keuangan, mengidentifikasi tren, serta mengukur efektivitas strategis bisnis.
Informasi Evaluasi Kinerja Keuangan
Kinerja keuangan adalah pendekatan untuk mengevaluasi kemampuan kerja keuangan perusahaan.
Ini juga proses memeriksa catatan keuangan, pernyataan, alat, dan proses kegiatan bisnis. Termasuk mengevaluasi pendapatan, mengelola aset dan liabilitas, serta kepentingan stakeholder.
Kinerja keuangan mencerminkan sejauh mana perusahaan dapat mengoptimalkan aset melalui model bisnis utama dan menghasilkan pendapatan.
Konsep ini digunakan sebagai indikator umum untuk mengukur kesehatan keuangan perusahaan secara keseluruhan dalam jangka waktu tertentu.
Dalam perusahaan, terdapat berbagai pihak yang memiliki kepentingan, termasuk kreditur dagang, pemegang obligasi, investor, karyawan, dan manajemen untuk memantau kinerja keuangan perusahaan.
Alasan Evaluasi Kinerja Keuangan Wajib Dilakukan
Memastikan peningkatan kinerja
Memastikan peningkatan kinerja dan mengelola manajemen keuangan tanpa kesalahan adalah dua aspek penting dalam analisis kinerja keuangan.
Selain itu, mitigasi risiko keuangan dan pengelolaan risiko terkait bisnis merupakan beberapa faktor yang mendorong perusahaan untuk melakukan analisis kinerja keuangan.
Mendorong perubahan
Keberhasilan evaluasi kinerja keuangan berpotensi menginspirasi perubahan dalam perusahaan. Hal ini membantu bisnis guna memperoleh keunggulan kompetitif.
Selain itu, membantu perusahaan mengatasi hambatan yang ada, sehingga merangsang pertumbuhan bisnis. Bahkan bisnis yang sudah mapan pun dapat mencapai tujuan mereka berkat mengevaluasi keuangannya.
Memprediksi perubahan
Evaluasi kinerja keuangan berfokus pada identifikasi perubahan struktural jangka panjang.
Untuk mencapai hal itu, perusahaan memerlukan langkah yang berkomitmen dan disiplin untuk terus meningkatkan kinerja. Jadi, evaluasi ini bukanlah tujuan akhir dalam upaya meningkatkan kinerja mereka secara keseluruhan.
Laporan Dan Rasio Kinerja Keuangan
1) Neraca
Dalam menganalisis laporan keuangan, neraca perusahaan berguna untuk mengevaluasi efisiensi operasional bisnis.
Pertama, analisis dilakukan terhadap aset, terutama kas dan setara kas, inventaris, serta aset tetap (PP&E), yang memproyeksikan pertumbuhan di masa depan.
Kedua, kewajiban jangka pendek dan panjang diperiksa untuk menilai potensi masalah likuiditas atau kemampuan perusahaan untuk membayar utang di masa depan.
Ketiga, analisis ekuitas pemilik perusahaan, sehingga pengguna laporan keuangan dapat menentukan jumlah modal saham yang telah didistribusikan, baik di dalam maupun luar perusahaan.
2) Laporan laba rugi
Dalam evaluasi laporan keuangan, laporan laba rugi digunakan untuk menilai profitabilitas saat ini maupun di masa depan.
Melalui penyelidikan terhadap laporan laba rugi dari beberapa tahun fiskal, Anda dapat menentukan tren pendapatan dan pengeluaran. Informasi ini menggambarkan potensial peningkatan profitabilitas di masa depan.
3) Laporan arus kas
Laporan arus kas berperanan untuk mengidentifikasi sumber dan penggunaan dana perusahaan.
Jika salah satu segmen bisnis mengalami pengeluaran signifikan, perusahaan harus mencari cara untuk mempertahankan kelangsungan bisnis dan menciptakan arus kas melalui pembiayaan atau penjualan aset.
4) Laporan tahunan
Laporan tahunan menyediakan informasi kualitatif untuk menganalisis kegiatan operasional dan pembiayaan perusahaan secara menyeluruh.
Laporan tahunan mencakup semua pernyataan yang telah disebutkan sebelumnya serta menambahkan wawasan dan narasi tambahan mengenai tokoh penting dalam perusahaan, yaitu penjelasan mendalam berbagai segmen bisnis, tolok ukur yang digunakan, dan pertumbuhan keseluruhan perusahaan.
Rasio Kinerja Keuangan
1) Margin laba kotor
Margin laba kotor adalah perbandingan yang mengukur persentase pendapatan yang tersisa setelah dikurangi biaya penjualan.
Rasio ini memiliki nilai penting, karena menunjukkan seberapa besar persentase setiap pendapatan yang dapat digunakan untuk menutupi biaya operasional perusahaan.
2) Modal kerja
Pengukuran modal kerja untuk mengevaluasi jumlah aset likuid bersih yang tersedia di perusahaan untuk mendanai kegiatan operasional sehari-hari.
Penentuan likuiditas dalam bisnis memberikan gambaran apakah perusahaan memiliki sumber daya yang dapat dengan cepat diubah menjadi uang tunai jika diperlukan.
3) Rasio Lancar
Rasio lancar adalah perbandingan likuiditas yang membantu bisnis untuk mengevaluasi jumlah aset lancar yang cukup untuk memenuhi atau membayar kewajiban lancar mereka.
4) Rasio Perputaran Persediaan
Rasio perputaran persediaan adalah rasio efisiensi untuk mengukur seberapa sering perusahaan menjual persediaan rata-rata dalam satu tahun fiskal.
Rasio ini memungkinkan perusahaan lebih mudah menentukan persediaan dalam permintaan sudah usang atau terlalu banyak persediaan.
5) Leverage
Leverage merupakan faktor pengganda ekuitas yang dihitung oleh perusahaan untuk mengindikasikan jumlah utang yang digunakan untuk membeli aset.
Pengganda leverage tetap pada angka satu jika seluruh aset dibeli menggunakan ekuitas. Pengganda ini akan meningkat ketika semakin banyak hutang yang digunakan untuk membiayai pembelian aset.
6) Pengembalian aset
Pengembalian aset membantu perusahaan dalam mengevaluasi sejauh mana asetnya digunakan untuk mencapai tingkat profitabilitas lebih tinggi. Bila aset tidak dimanfaatkan secara efektif, maka laba yang dihasilkan akan rendah.
7) Pengembalian Ekuitas
Pengembalian ekuitas adalah rasio profitabilitas untuk mengevaluasi efektivitas penggunaan ekuitas dan memberikan keuntungan kepada para investor.
Pengembalian ekuitas yang tinggi menunjukkan para investor menghasilkan laba dengan tingkat efisiensi lebih baik, yang pada gilirannya bermanfaat lebih besar bagi bisnis secara keseluruhan.
Penutup
Perusahaan wajib mengevaluasi kinerja keuangan perusahaan untuk mencapai keberlanjutan dan pertumbuhan bisnis yang sukses.
Tanpa evaluasi berkala, perusahaan berisiko mengalami kerugian finansial yang dapat menurunkan kelangsungan bisnis serta tidak mampu mengidentifikasi isu-isu kritis tentang kesehatan keuangan.
Leave a Reply